綿陽市人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《綿陽市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知

綿府辦發(fā)〔2016〕11號

各縣市區(qū)人民政府，科技城管委會，各園區(qū)管委會，科學(xué)城辦事處，市級各部門：

《綿陽市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

綿陽市人民政府辦公室
2016年2月2日

綿陽市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章　總則

第一條　根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，為貫徹落實市委、市政府《關(guān)于進一步深化我市國資國企改革的意見》精神，依法履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范我市國有企業(yè)投資行為，提高國有企業(yè)投資決策科學(xué)性，有效防范投資風(fēng)險，結(jié)合我市國有企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于綿陽市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其下屬的全資、控股及有實際控制權(quán)的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條　本辦法所稱的企業(yè)投資行為主要包括：

（一）資產(chǎn)投資：基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投資等；

（二）股權(quán)投資：投資設(shè)立全資（控股、參股）企業(yè)、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加資本金等；

（三）金融產(chǎn)品投資：證券投資、期貨投資、保險產(chǎn)品投資、金融衍生品投資、委托理財?shù)龋?/span>

（四）其他投資。

第四條　市國資委對企業(yè)投資實施分級、分類監(jiān)督管理。

第五條　企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合下列原則：

（一）遵守法律、法規(guī)，符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及我市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體要求；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和公司章程，突出主業(yè)，有利于提升企業(yè)核心競爭力，嚴(yán)格控制金融產(chǎn)品的投資；

（三）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、實際融資能力相適應(yīng)；

（四）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序，充分進行科學(xué)論證，項目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

第二章　投資監(jiān)管職責(zé)

第六條　市國資委對市屬國有企業(yè)的投資行為進行監(jiān)督管理；市屬國有企業(yè)對其出資企業(yè)的投資行為進行監(jiān)督管理。

第七條　市國資委對市屬國有企業(yè)的投資行為履行出資人職責(zé)，主要包括：

（一）組織研究我市國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；

（二）審核市屬國有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃；

（三）對市屬國有企業(yè)投資項目實行報告或確認(rèn)管理，其中重大投資項目需請示市政府；

（四）對市屬國有企業(yè)投資情況進行統(tǒng)計分析，對市屬國有企業(yè)投資項目實施后評價、審計等動態(tài)監(jiān)督；

（五）督促市屬國有企業(yè)建立健全投資管理制度和完善投資決策程序；

（六）對市屬國有企業(yè)投資決策失誤依照相關(guān)規(guī)定進行追責(zé)。

第八條　市屬國有企業(yè)對其出資企業(yè)的投資行為履行出資人職責(zé)，主要包括：

（一）審核其出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃；

（二）對其出資企業(yè)投資項目實行報告或確認(rèn)管理，其中重大投資項目（含需確認(rèn)管理的項目）需逐級向上一級出資人請示；

（三）對其出資企業(yè)投資情況進行統(tǒng)計分析，對其出資企業(yè)投資項目實施后評價、審計等動態(tài)監(jiān)督；

（四）督促其出資企業(yè)建立健全投資管理制度和完善投資決策程序；

（五）對其出資企業(yè)投資決策失誤依照相關(guān)規(guī)定進行追責(zé)。

第九條　企業(yè)是投資活動的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）制定并執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機構(gòu)；

（二）負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃的編制和執(zhí)行；

（三）負(fù)責(zé)投資項目的可行性研究和必要的專家論證；

（四）負(fù)責(zé)權(quán)限范圍之內(nèi)的投資決策，加強投資管理，承擔(dān)投資風(fēng)險；

（五）對所出資企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責(zé)；

（六）其他法定職責(zé)。

第十條　我市國有企業(yè)監(jiān)事會按有關(guān)規(guī)定對企業(yè)投資行為履行監(jiān)督職責(zé)，對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進行監(jiān)督檢查，并向市國資委報告企業(yè)投資的有關(guān)情況。

第三章　投資計劃管理

第十一條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制年度投資計劃，企業(yè)的主要投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃。年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）年度重點投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域，主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（二）年度總投資額、資金來源與構(gòu)成；

（三）每一單項投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限、年度計劃完成投資和實施進度等）。

企業(yè)年度投資計劃中的投資項目應(yīng)包括企業(yè)及下屬合并會計報表范圍內(nèi)企業(yè)的投資項目。

第十二條　企業(yè)應(yīng)按下列要求報送年度投資計劃：

（一）企業(yè)應(yīng)在每年2月底前將董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）審議通過的年度投資計劃報送市國資委，同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

（二）10個工作日內(nèi)，市國資委審查市屬國有企業(yè)報送的年度投資計劃，除需要進行特別提示外，一般不再回復(fù)。

第十三條　市國資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)按照要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

（一）企業(yè)應(yīng)于每季度終了后5個工作日內(nèi)向市國資委報送投資計劃完成情況及分析報告。

（二）投資計劃完成情況應(yīng)包括企業(yè)總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的形象進度等。

第十四條　企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計劃。年度投資計劃執(zhí)行情況（主要指投資額）偏離幅度超過±20%的，董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）應(yīng)向市國資委和其他相關(guān)職能部門書面說明原因。

第四章　投資項目管理

第十五條　市國資委對企業(yè)投資項目按企業(yè)商業(yè)類、公益類分類實行報告管理和確認(rèn)管理制度，其中重大投資項目需請示市政府后確認(rèn)。

第十六條　屬于報告管理的投資項目，市國資委自收到報告材料后5個工作日內(nèi)未提出異議的，即視為無異議，不予回復(fù)。

屬于確認(rèn)管理的投資項目，市國資委自收到確認(rèn)材料后5個工作日內(nèi)，做出書面回復(fù)。

對請示市政府的重大投資項目，市國資委在收到市政府意見后2個工作日內(nèi)做出書面回復(fù)。

第十七條　重大投資項目是指符合以下條件之一的項目：

（一）市內(nèi)投資項目：

1．商業(yè)類中的競爭性企業(yè)中的特大型、大型企業(yè)的單項產(chǎn)業(yè)投資額超過10億元（含）或超過企業(yè)凈資產(chǎn)（合并會計報表）30％（含）的投資項目；其他商業(yè)類中的競爭性企業(yè)單項產(chǎn)業(yè)投資額超過1億元（含）或超過企業(yè)凈資產(chǎn)（合并會計報表）20％（含）的投資項目；

2．商業(yè)類中的功能性企業(yè)、公益類企業(yè)的政府性投資項目，以及單項產(chǎn)業(yè)投資額超過3000萬元（含）或超過企業(yè)凈資產(chǎn)（合并會計報表）10％（含）的投資項目。

（二）市外投資項目：

1．商業(yè)類中的競爭性企業(yè)單項產(chǎn)業(yè)投資超過5000萬元或超過企業(yè)凈資產(chǎn)（合并會計報表）10％（含）的投資項目；

2．商業(yè)類中的功能性企業(yè)、公益類企業(yè)的市外（境外）投資項目。

（三）商業(yè)類中的競爭性企業(yè)境外單項投資額超過1000萬美元的投資項目。

第十八條　除需請示市政府同意的重大投資項目外，市國資委原則上不對企業(yè)在市內(nèi)主業(yè)投資、保本性金融投資進行報告或確認(rèn)管理。

第十九條　商業(yè)類中的功能性企業(yè)、公益類企業(yè)的報告和確認(rèn)管理制度。

（一）符合以下條件之一，實行報告管理：

1．市內(nèi)單項投資額在1000萬元以上的非主業(yè)投資且不屬于需要確認(rèn)的項目；

2．市政府直接批復(fù)的項目。

（二）符合以下條件之一，實行確認(rèn)管理：

1．市內(nèi)單項投資額占企業(yè)（一級）凈資產(chǎn)（合并會計報表）的10%以上或者在2000萬元以上的非主業(yè)投資項目;

2．企業(yè)（投資主體）資產(chǎn)負(fù)債率（合并會計報表）超過70%仍繼續(xù)投資的項目;

3．重大投資項目；

4．根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定或市政府要求市國資委需要履行確認(rèn)手續(xù)的其他投資項目。

第二十條　商業(yè)類中的競爭性企業(yè)的報告和確認(rèn)管理。

（一）符合以下條件之一，實行報告管理：

1．市外單項投資額在2000萬元以上且不需要確認(rèn)的項目；

2．市政府直接批復(fù)的項目。

（二）符合以下條件之一，實行確認(rèn)管理：

1．重大投資項目；

2．市外單項投資額占企業(yè)（一級）凈資產(chǎn)（合并會計報表）的10%以上或者在3000萬元以上投資項目；

3．境外投資項目；

4．企業(yè)（投資主體）資產(chǎn)負(fù)債率（合并會計報表）超過75%仍繼續(xù)投資的項目；

5．根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定或市政府要求市國資委需要履行確認(rèn)手續(xù)的其他投資項目。

第二十一條　屬于報告管理的投資項目，企業(yè)應(yīng)在董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）會議召開后5個工作日內(nèi)向市國資委報送以下材料：

（一）項目報告文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風(fēng)險、中介機構(gòu)報告等）；

（二）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；

（三）投資主體企業(yè)經(jīng)審計的最近一年財務(wù)報告和最近一期財務(wù)報表。

第二十二條　屬于確認(rèn)管理的投資項目，企業(yè)應(yīng)在董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）會議召開后10個工作日內(nèi)向市國資委報送以下材料：

（一）項目確認(rèn)請示文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風(fēng)險、中介機構(gòu)報告等）；

（二）項目可行性研究報告或有關(guān)專家咨詢論證意見（股權(quán)投資為投資分析報告或投資項目建議書）；

（三）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；

（四）投資項目的法律意見書；

（五）合資、合作方有關(guān)情況說明、工商登記資料和資信證明；

（六）投資主體企業(yè)經(jīng)審計的最近一年財務(wù)報告和最近一期財務(wù)報表；

（七）資金來源說明；

（八）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（九）市國資委要求提供的其他材料。

第二十三條　需要確認(rèn)的企業(yè)投資項目在未向市國資委報告或未獲書面確認(rèn)前，企業(yè)除開展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。

第二十四條　報告、確認(rèn)后的投資項目，一年內(nèi)未實施或開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市國資委申請延期或注銷。未申請延期和注銷的，原確認(rèn)文件自行作廢。

第二十五條　對已報告、確認(rèn)和市政府直接批復(fù)的投資項目，企業(yè)在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10個工作日內(nèi)書面報告市國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）單項投資額變化超過50%或資金來源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；

（二）投資股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）實施過程中發(fā)生重大訴訟、仲裁事項或被行政處罰的；

（五）市國資委和企業(yè)認(rèn)為需報告的其他重大事項。

第二十六條　國有參股企業(yè)進行投資，其出資單位派出的股東代表、董事等人員，應(yīng)當(dāng)參照本辦法規(guī)定的要求，提請企業(yè)規(guī)范進行可行性研究和論證，向市國資委報告項目的有關(guān)情況，按照市國資委的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)。

第五章　投資的監(jiān)督與管理

第二十七條　市國資委要加強對企業(yè)投資項目的指導(dǎo)和服務(wù)，對報告、確認(rèn)管理的投資項目實施情況進行監(jiān)督檢查，對已完成的投資項目，根據(jù)需要組織項目審計或后評價，不斷提高投資管理水平。

第二十八條　企業(yè)投資必須經(jīng)過可行性研究，需確認(rèn)的項目必須經(jīng)過穩(wěn)定風(fēng)險評估，重大投資項目企業(yè)要組織專家論證或咨詢機構(gòu)評估，并應(yīng)按照要求出具律師機構(gòu)的法律意見書。企業(yè)的投資決策機構(gòu)應(yīng)按照議事規(guī)則履行決策程序，形成規(guī)范的會議記錄并作出決議。

第二十九條　企業(yè)經(jīng)營層應(yīng)按照投資決策機構(gòu)作出的投資決定和確定的投資方案，具體負(fù)責(zé)項目的組織實施，確定項目負(fù)責(zé)人，落實項目責(zé)任制。項目完工后應(yīng)及時進行竣工決算、審計等后續(xù)工作，并按照會計制度進行規(guī)范的財務(wù)處理。

第三十條　企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造投資項目中的工程設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進行招投標(biāo)或比價采購，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私，有效控制投資成本。

第三十一條　企業(yè)應(yīng)及時掌握投資進度及資金使用情況，基本建設(shè)、技術(shù)改造等項目完成后應(yīng)及時辦理竣工決算手續(xù)，并按規(guī)定進行審計。列入審計部門年度審計計劃的投資項目由審計部門審計；未列入審計部門年度審計計劃的單項投資額達5000萬元（含）或凈資產(chǎn)20%（含）的投資項目由市國資委委托中介機構(gòu)進行審計，審計費用由企業(yè)承擔(dān)；其他投資項目由企業(yè)委托中介機構(gòu)進行審計，審計費用由企業(yè)承擔(dān)。

第三十二條　企業(yè)在投資項目竣工投產(chǎn)后，應(yīng)組織開展投資決策后評價工作。市國資委根據(jù)需要，對企業(yè)已完成的投資項目，開展項目后評價。

第三十三條　企業(yè)要按規(guī)定加強投資項目涉及的資產(chǎn)評估管理。企業(yè)需要報告、確認(rèn)的投資項目中涉及的資產(chǎn)評估程序和結(jié)果應(yīng)報送市國資委備案或核準(zhǔn)。

第三十四條　企業(yè)投資應(yīng)按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。進行長期債權(quán)投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規(guī)定取得相應(yīng)的權(quán)屬證明，明確登記、保管責(zé)任，規(guī)范受讓的條件及程序。

第六章　責(zé)任追究

第三十五條　企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定有下列情況之一的，依照《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)〔2009〕26號）等相關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重，按照管理權(quán)限分別給予相關(guān)責(zé)任人警示談話、調(diào)離崗位、降職、免職處理；造成經(jīng)濟損失的，有關(guān)責(zé)任人要同時承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任；應(yīng)當(dāng)追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任的，依照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處分。

（一）企業(yè)未按規(guī)定進行請示報告或報告情況虛假的；

（二）未造成國有資產(chǎn)損失但造成嚴(yán)重不良影響的；

（三）造成國有資產(chǎn)流失或其他嚴(yán)重問題的；

（四）違反廉潔自律和招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定的。

第三十六條　企業(yè)高級管理人員或國有出資人代表違反本辦法規(guī)定，未構(gòu)成犯罪的，相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)行政責(zé)任或民事責(zé)任；涉嫌犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三十七條　企業(yè)投資項目后評價的主要經(jīng)濟指標(biāo)低于項目可研報告或項目建議書預(yù)期目標(biāo)的，企業(yè)應(yīng)向市國資委書面報告原因；主要經(jīng)濟指標(biāo)低于項目可研報告或項目建議書預(yù)期目標(biāo)20%以上的，無特別理由的，市國資委應(yīng)追究項目責(zé)任人及企業(yè)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任。企業(yè)單個投資項目投資額變化超過50%且未經(jīng)市國資委確認(rèn)的項目，企業(yè)須進行自查，并提出整改措施；企業(yè)未在規(guī)定的時間內(nèi)完工、竣工決算、審計和財務(wù)規(guī)范處理的，市國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行追責(zé)。

第三十八條　企業(yè)應(yīng)對所有上報材料內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得確認(rèn)文件的，市國資委將撤銷對該項目的確認(rèn)，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第三十九條　市國資委工作人員違反規(guī)定失密泄密、因失密泄密造成企業(yè)或國家經(jīng)濟損失的、對國有出資人代表報告事項拖延不辦的、違法干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，對當(dāng)事人依紀(jì)依法給予相應(yīng)處理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當(dāng)向其追償。

第七章　附則

第四十條　企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國資委對企業(yè)投資檢查和后評價結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤，作為企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核保障指標(biāo)的重要內(nèi)容。

第四十一條　企業(yè)在本辦法實施過程中與相關(guān)行業(yè)監(jiān)督管理部門對該行業(yè)對外投資管理辦法相沖突的，按該行業(yè)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定進行處理。

第四十二條　國有資本投資、運營公司的投資管理權(quán)限可由市政府進行特別授權(quán)。

第四十三條　投資項目經(jīng)市國資委審核后，應(yīng)按有關(guān)程序報市級相關(guān)項目管理部門辦理手續(xù)。

第四十四條　所出資企業(yè)有實際控制權(quán)的其他企業(yè)是指所出資企業(yè)未直接出資或直接出資未達到控股比例，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配其行為的企業(yè)。

第四十五條　本辦法所稱的主業(yè)，是指由市政府或市國資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

第四十六條　合并會計報表，是指用以綜合反映以產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系而構(gòu)成的企業(yè)集團某一期間或地點整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金流轉(zhuǎn)情況的會計報表，由企業(yè)集團中的控股公司于會計年度終了編制。

第四十七條　其他履行出資人職責(zé)負(fù)責(zé)國有及國有控股企業(yè)監(jiān)管的市級部門，應(yīng)參照本辦法制定相應(yīng)的監(jiān)管辦法，切實履行職責(zé)。

第四十八條　本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十九條　本辦法自發(fā)布之日起施行?！毒d陽市國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（綿府辦發(fā)〔2010〕33號）同時廢止。